Calculadora de factura: IVA, retención y lo que te llega al banco

¿Cómo se calcula una factura con IVA y retención?

El IVA y la retención se calculan sobre la base, lo que cobras sin impuestos. Con 1.000 euros de base, un 21 % de IVA y un 15 % de retención, la factura suma 1.210 euros y te llegan 1.060: tu cliente adelanta 150 a Hacienda por ti, y el IVA lo ingresas tú en el trimestre.

¿Cuándo se pone el 15 % y cuándo el 7 % de retención?

Según la Agencia Tributaria, los profesionales retienen con carácter general un 15 % cuando facturan a una empresa o a otro autónomo. El 7 % es para el año en que empiezas y los dos siguientes, si el año anterior no tuviste actividad profesional; tienes que comunicárselo por escrito a tu cliente. A particulares no se retiene.

Lo que tiene que llevar tu factura

Lo pide el reglamento de facturación (Real Decreto 1619/2012, artículo 6):

• Número y, si usas varias, serie. Correlativos dentro de cada serie.
• Fecha en que la haces y, si es otra, la fecha de la operación.
• Tu nombre o razón social y el de tu cliente.
• Tu NIF y el de tu cliente.
• Tu domicilio y el de tu cliente.
• Qué haces o vendes, con lo necesario para calcular la base.
• El tipo de IVA y la cuota de IVA. Si va exenta, por qué.

Desde 2027, el programa con el que haces las facturas tendrá que cumplir Verifactu: las sociedades, antes del 1 de enero, y los autónomos, antes del 1 de julio. ¿Te afecta? Míralo en tres preguntas.

Qué pasa después con el IVA y la retención, en el modelo 303 y el modelo 130. Y tu cuota de autónomos, en la calculadora de la cuota.